Ako vystaviť faktúru – živnostník, pre fyzickú osobu, vzor

Vystavenie faktúry je neodmysliteľnou súčasťou podnikania a jej správna príprava a vystavenie môže mať veľký vplyv na plynulý chod podniku. Preto je potrebné mať dobré znalosti o tom, ako vystaviť faktúru, aby sa vyhlo potenciálnym chybám a problémom. Je dôležité vedieť, ako správne vystaviť faktúru a aké údaje a kroky sú nevyhnutné pre zostavenie platného a právoplatného dokladu.
Obsah článku
Vystavenie faktúry je dokument, ktorý obsahuje informácie o nákupnej alebo predajnej transakcii medzi dvoma stranami – dodávateľom a odberateľom. Táto faktúra slúži ako dôkaz o platobnej povinnosti odberateľa a zároveň ako dôkaz o zaplatení pre dodávateľa.
Ako má vystaviť faktúru živnostník?
Ak je človek živnostník a poskytujete svoje služby či tovar, je dôležité mať prehľad o svojich finančných transakciách a zároveň správne dodržiavať zákonné povinnosti. Jednou z dôležitých úloh je vystaviť faktúru pre svojich odberateľov.
Ako má vystaviť faktúru živnostník a čo by mal pri tomto procese vedieť?
V prvom rade je potrebné spomenúť, že faktúra je dôležitým dokumentom, ktorý slúži na doloženie platby za poskytnuté služby alebo tovar. Preto by mala byť vystavená presne a dodržiavať všetky zákonom stanovené náležitosti.
Ako má vystaviť faktúru živnostník, aby splnil všetky požiadavky?
Prvým krokom je vyplnenie údajov o odosielateľovi a príjemcovi faktúry. Tieto údaje by mali obsahovať názov živnostníka, adresu sídla, IČO, DIČ a kontaktné údaje. Dôležitým údajom je tiež dátum vydania faktúry a číslo faktúry. Toto číslo by malo byť unikátne, pretože slúži ako identifikácia danej faktúry.
Ďalším dôležitým krokom je popis predmetu faktúry. Tento popis by mal byť čo najpresnejší a obsahovať množstvo, názov a jednotkovú cenu tovaru alebo služby. Ak ide o predaj tovaru, je dôležité uviesť aj jeho EAN kód. Ak ide o poskytnutie služby, je potrebné spomenúť jej rozsah a kvalitu.
V texte faktúry je možné uviesť aj dodatočné údaje, napríklad poznámku. Tieto údaje však nemajú povinnosť byť obsiahnuté a môžu byť v prípade potreby uvádzané iba ako doplnok.
K ďalším povinným údajom patria sumy vrátane daní a poplatkov. Tu je dôležité spomenúť, že živnostníci sú povinní uvádzať všetky vyžadované dane a poplatky, ktoré vyplývajú zo zmyslu danej faktúry. Tieto sumy musia byť uvádzané v konkrétnych merných jednotkách, akými sú napríklad EUR.
Faktúry pre živnostníkov – náležitosti
Faktúry pre živnostníkov sú neoddeliteľnou súčasťou podnikania, a to už od jeho samotných začiatkov. Hoci v úplných začiatkoch živnostníci často nie sú platiteľmi DPH a nevedú účtovníctvo v plnom rozsahu, správne vystavenie faktúr je základom ich finančného prehľadu.
Náležitosti faktúry pre živnostníkov
Aj keď živnostník nie je platiteľom DPH, faktúry pre živnostníkov musia obsahovať základné údaje:
- Meno a priezvisko podnikateľa,
- Sídlo živnosti (fakturačná adresa),
- IČO,
- Označenie registra, v ktorom ste zapísaní (napr. obchodný alebo živnostenský register), spolu s číslom zápisu.
Okrem povinných údajov možno faktúru doplniť o ďalšie informácie, ktoré uľahčia komunikáciu so zákazníkmi alebo účtovníkom.
Živnostníci často pridávajú do faktúry aj tieto náležitosti:
- Informáciu, že nie sú platiteľmi DPH,
- Údaje o zákazníkovi v rovnakom rozsahu ako o sebe,
- Slovné a číselné označenie faktúry (napr. Faktúra 2023001),
- Popis fakturovaných služieb či tovaru,
- Celkovú sumu,
- Dátum vystavenia faktúry.
Vzhľad faktúry pre živnostníkov
Zákony nepredpisujú, ako by mala faktúra vyzerať. Faktúry pre živnostníkov si možno vytvoriť v Exceli, využiť bezplatné vzory z internetu alebo použiť online nástroje na vystavovanie faktúr. Pre lepšiu identifikáciu sa dá pridať logo, QR kód, pečiatku alebo podpis. Všetko záleží na vkuse a preferenciách.
Komplexné riešenia pre fakturáciu živnostníkov
Faktúry pre živnostníkov nie sú len o jednorazovom vystavení dokladu. Ako sa podnikanie rozrastá, je dôležité premýšľať nad celým ekosystémom fakturácie. Pre efektívnu správu podnikania treba zvážiť využitie fakturačných systémov, ktoré ponúkajú:
- Prehľad o príjmoch a výdavkoch,
- Stav realizácie zákaziek,
- Aktualizáciu obchodných kontaktov,
- Prepojenie fakturačného systému s bankou alebo skladom,
- Jednoduchý spôsob odovzdávania podkladov účtovníkovi.
Tip na online fakturačné nástroje
Jedným z riešení, ktoré môže rásť spolu s podnikaním, je napríklad nástroj iDoklad. Umožňuje nielen vystavovanie faktúr, no aj správu podnikateľských údajov a šetrí čas v administratíve.

Vystavenie faktúry fyzickej osobe
Systém vystavovania faktúr fyzickým osobám je v dnešnej dobe nevyhnutnosťou, a preto sa stáva súčasťou bežného života. Faktúra slúži ako dôkaz o kúpe a zároveň poskytuje ochranu pre obe strany obchodnej transakcie. V praxi sa okrem bežných faktúr využívajú aj zálohové faktúry, ktoré plnia špecifickú funkciu.
Zálohová faktúra je doklad, ktorým dodávateľ žiada odberateľa o platbu vopred, a to pred dodaním tovaru alebo poskytnutím služby.
Vystavenie faktúry fyzickej osobe je bežnou súčasťou podnikania. Hoci sa tento proces môže na prvý pohľad zdať jednoduchý, jeho pravidlá a povinnosti sú podrobne upravené v Zákone č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty (ďalej len „Zákon o DPH“).
Kto a kedy je povinný vystaviť faktúru?
Podľa § 71 Zákona o DPH sa faktúrou rozumie akýkoľvek doklad alebo oznámenie, vyhotovené buď v listinnej, alebo elektronickej forme, ktoré spĺňa požiadavky stanovené Zákonom o DPH alebo legislatívou iného členského štátu Európskej únie.
V zmysle § 72 ods. 1 Zákona o DPH je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru v týchto prípadoch:
- Pri dodaní tovaru alebo služby v tuzemsku zdaniteľnej osobe alebo právnickej osobe, ktorá nie je zdaniteľnou osobou,
- Pri dodaní tovaru alebo služby do iného členského štátu, ak je osobou povinnou platiť daň príjemca služby alebo tovaru,
- Pri dodaní tovaru alebo služby do tretieho štátu pre zdaniteľnú osobu,
- Pri predaji tovaru na diaľku v rámci EÚ s miestom dodania v tuzemsku, ak nejde o predaj s osobitnou úpravou podľa § 68b,
- Pri dodaní oslobodeného tovaru od dane podľa § 43,
- Pri prijatí platby vopred pred dodaním tovaru alebo služby podľa vyššie uvedených bodov,
- Pri poskytovaní špecifických služieb do iného členského štátu právnickej osobe, ktorá nie je zdaniteľnou osobou a nie je identifikovaná pre daň.
Lehota na vystavenie faktúry
Podľa § 73 ods. 1 Zákona o DPH je potrebné faktúru vyhotoviť do 15 dní od:
- Dňa dodania tovaru alebo služby,
- Dňa prijatia platby pred dodaním tovaru alebo služby,
- Konca kalendárneho mesiaca, v ktorom bol dodaný tovar oslobodený od dane podľa § 43,
- Konca kalendárneho mesiaca, v ktorom bola dodaná služba s miestom dodania v inom členskom štáte,
- Konca kalendárneho mesiaca, kedy bola vykonaná oprava základu dane podľa § 25 ods. 1.
Pri vystavení faktúry fyzickej osobe je dôležité dodržiavať všetky zákonom stanovené povinnosti, aby sa zabezpečil bezproblémový priebeh obchodnej transakcie a splnili daňové predpisy.
Jednoduchá faktúra a jej vzor
Vzor faktúry je dôležitým nástrojom pre živnostníkov pri vyúčtovaní svojich služieb alebo tovarov zákazníkom. Je to oficiálny dokument, ktorý potvrdzuje obchodnú transakciu medzi obidvoma stranami a zároveň slúži ako dôkaz o zaplatení dane z príjmu pre živnostníka.
Faktúra
Odberateľ:
[Názov zákazníka]
[Adresa spoločnosti zákazníka]
IČO: [IČO zákazníka]
DIČ: [DIČ zákazníka]
IČ DPH: [IČ DPH zákazníka]
Dátumy:
Dátum vystavenia:
Dátum splatnosti:
Dátum dodania:
Faktúra č.: 354
Súpis dodaného tovaru a služieb:
Názov | Počet | Jednotková cena (€) | Celkom (€) |
---|---|---|---|
môj produkt | 5 | 100,00 | 500,00 |
moje služby | 1 | 200,00 | 200,00 |
Celkom bez DPH: 700,00 €
DPH (20%): 140,00 €
Celkom k úhrade: 840,00 €
Fakturačné údaje o dodávateľovi:
[Názov spoločnosti]
IČO: [IČO]
DIČ: [DIČ]
IČ DPH: [IČ DPH]
[Adresa spoločnosti]
Tel. č.: [Telefónne číslo]
Bankové údaje:
[Názov banky]
Číslo účtu: [Číslo bankového účtu]
SWIFT/BIC: [SWIFT/BIC]
Forma úhrady: bankový prevod
Variabilný symbol: 354

Zálohová faktúra – čo to je a na čo slúži?
Zálohová faktúra, často nazývaná aj preddavková alebo proforma faktúra, technicky nie je klasickou faktúrou. Napriek svojmu názvu slúži len ako podklad k platbe, teda ako výzva či dokument, prostredníctvom ktorého dodávateľ žiada od odberateľa platbu vopred.
Hlavné využitie zálohovej faktúry
Zálohové faktúry sa bežne vystavujú v týchto prípadoch:
- Platba pred poskytnutím služby alebo dodaním tovaru:
- Dodávateľ si žiada platbu vopred – buď v plnej výške, alebo aspoň ako čiastočný preddavok.
- Na faktúre sa uvádzajú len základné údaje, ako číslo účtu, variabilný symbol a kontaktné údaje dodávateľa.
- Prevencia pred nezaplatením:
- Zálohová faktúra slúži len ako podklad k úhrade a nevstupuje do účtovníctva, daňovej evidencie ani evidencie DPH.
- Ak zákazník platbu neuhradí, dodávateľ nemusí fakturovanú sumu zdaňovať.
- Po prijatí platby sa vystavuje tzv. „ostrý doklad,“ pričom proces môže byť odlišný pre platiteľov a neplatiteľov DPH.
Zásady správneho vystavenia zálohovej faktúry
Aby bola zálohová faktúra správne vystavená, je dôležité dodržiavať tieto zásady:
- Žiadny konkrétny popis tovaru alebo služby:
- Na zálohovej faktúre sa namiesto presného popisu dodávky uvádza všeobecný text, napr. „preddavok na služby v mesiaci máj 2020.“
- Konkrétne popisy (napr. „100 ks tovaru“ alebo „účasť na školení dňa XY“) sú nevhodné, keďže dodanie ešte neprebehlo.
- Dátum dodania sa neuvádza:
- Keďže k dodaniu ešte nedošlo, uvádzajú sa len dátum vystavenia a dátum splatnosti faktúry.
- Chronológia dátumov:
- Dátum vystavenia zálohovej faktúry musí byť pred dátumom dodania tovaru či služby.
- Príklad:
- Vystavenie zálohovej faktúry: 11.6.
- Úhrada: 15.6.
- Dodanie: 20.6.
- Vystavenie ostrej faktúry: 25.6. (s dátumom dodania 20.6.)
- Samostatné číslovanie:
- Zálohové faktúry by mali mať samostatný číselný rad, aby boli prehľadné.
- V mnohých fakturačných systémoch, napr. SuperFaktúre, je tento číselný rad prednastavený, pričom jeho tvar možno prispôsobiť.
- Bez rozpisu DPH:
- Pre platiteľov DPH sa suma na zálohovej faktúre neuvádza s rozpisom na základ DPH a samotnú DPH. Ide totiž o nedaňový doklad.
- Až po prijatí úhrady vystavuje dodávateľ vyúčtovaciu faktúru ako účtovný a daňový doklad.
Výhody zálohovej faktúry
- Predchádza riziku nezaplatenia faktúry.
- Nevstupuje do daňovej evidencie ani účtovníctva, čo umožňuje jednoduchšie riešenie v prípade neuhradenia.
- Prehľadnosť v prípade kontroly, vďaka samostatnému číselnému radu.

Fakturačné údaje a vystavenie faktúry
Vystavenie faktúry je dôležitou súčasťou finančnej a obchodnej transakcie. Je to oficiálny dokument, ktorý potvrdzuje dodanie tovaru alebo poskytnutie služby od jednej spoločnosti druhej a definuje sumu, ktorú je potrebné uhradiť. Vytvorenie a vystavenie faktúry je možné pomocou fakturačných programov. Dôležitým dokumentom je aj dodací list.
Vystavenie faktúry je dôležité nielen pre zákazníka, ktorý tak má jasný prehľad o svojich nákupoch, avšak aj pre dodávateľa, ktorý tak má dôkaz o poskytnutí svojich služieb a má možnosť požiadať o platbu.
Vystavenie faktúry môže byť časovo náročné pre malé podniky, avšak výhody sú omnoho väčšie ako náklady. Vystaviť faktúru by malo byť dôsledné a presné, aby sa predišlo akýmkoľvek nedorozumeniam a neskorším problémom. Existuje mnoho šablón a softvérových programov, ktoré podnikatelia môžu použiť na vystavenie faktúry a uľahčiť si tak tento proces.
Pri vystavovaní faktúry je dôležité dodržiavať určité informačné prvky, ako napríklad:
- Názov a adresa dodávateľa a zákazníka: Tieto údaje musia byť presne uvedené na faktúre, aby sa predišlo nedorozumeniam.
- Identifikačné údaje: Rôzne krajiny majú rôzne zákony o tom, aké informácie musia byť uvedené na faktúre. Všeobecne sa však musí uviesť dátum vystavenia a platnosti faktúry, číslo faktúry a identifikačné číslo dodávateľa a zákazníka (IČ DPH, DIČ).
- Popis tovaru alebo poskytnutej služby: Na faktúre musí byť uvedený číselný kód, názov, množstvo a jednotková cena tovaru alebo služby. Všeobecne sa odporúča použiť jasné a jednoduché označenia a až potom popísať detailnejšie.
- Celková suma a platobné podmienky: Na konci faktúry by mala byť uverejnená celková suma, ktorú musí zákazník zaplatiť. Taktiež je dôležité uviesť podrobnosti o platobných podmienkach, ako napríklad lehoty na zaplatenie, spôsob platby a podobne.
- Výzva na platbu: Nezabudnúť na dôležité posledné slová – „prosím zaplatiť do“, aby sa pripomenulo zákazníkovi, že je potrebné uhradiť faktúru v stanovenej lehote.
Okrem týchto základných informácií musí byť faktúra tiež v súlade s platnými zákonmi a predpismi, ako napríklad evidencia platených daní a vystavenie potvrdenia o zaplatení. Tieto faktory pomôžu zabezpečiť, že vystavená faktúra je platná a že súčinnosť medzi dodávateľom a zákazníkom funguje hladko.
Fakturácia do zahraničia pre platcu DPH
Fakturácia a platba za tovary a služby v zahraničí je pre každého platcu DPH dôležitou súčasťou medzinárodného obchodu. Bez správneho zdanenia a fakturácie by sa tento proces stal zložitým a nezrozumiteľným pre všetky zúčastnené strany.
V prípade, že je podnikateľ vývozcom či predávajúcim tovaru alebo poskytujúcim služieb do zahraničia, musí si byť vedomý, že fakturácia platcu DPH má svoje špecifiká. Jedným z nich je napríklad povinnosť vystaviť dobropis v prípade, že faktúra bola chybne vydaná.
Zohľadňujúc všetky tieto faktory, je fakturácia do zahraničia pre platcov DPH viac než len vystavenie účtu za poskytnuté tovary alebo služby. Je to nepostrádateľná súčasť obchodného procesu, ktorá vyžaduje znalosť legislatívy a jej správne uplatnenie. Preto je dodržiavanie pravidiel fakturácie kľúčové nielen pre živnostníkov a malé firmy, avšak aj pre veľké medzinárodné spoločnosti.
V praxi sa zvyknú často využívať rôzne pomocné nástroje, ako napríklad šablóny faktúr alebo softvéry na fakturáciu, avšak aj v tomto prípade je dôležité si byť vedomý konkrétnych požiadaviek pre faktúru platcu DPH.